Si te has dado de alta recientemente como autónomo o estás pensando en hacerlo, es probable que quieras aprovechar todas las ventajas fiscales disponibles para reducir tu carga impositiva desde el primer día. Entre esas ventajas, una de las más relevantes es la reducción por inicio de actividad, un incentivo que permite pagar menos IRPF durante los primeros años de actividad profesional.
Pero antes de disfrutar de esta reducción del 20% sobre tu rendimiento neto, es importante conocer los requisitos que debes cumplir para aplicarla de manera legal y efectiva. En este artículo te explicamos, punto por punto, qué necesitas para beneficiarte de este ahorro fiscal.
1. Alta en el RETA sin actividad reciente en los últimos cinco años.
El primer requisito para acceder a la reducción por inicio de actividad es estar dado de alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA).
Además, es imprescindible que no hayas estado dado de alta como autónomo en los cinco años anteriores.
Esto significa que:
✔️ Si nunca has sido autónomo: puedes aplicar la reducción.
✔️ Si dejaste de ser autónomo hace más de cinco años: también puedes beneficiarte.
❌ Pero si fuiste autónomo hace menos de cinco años: no tendrás derecho a esta reducción.
Este filtro busca garantizar que el incentivo se aplique realmente a nuevos emprendedores o a quienes retoman su actividad después de un periodo largo de inactividad profesional.
2. Duración limitada: dos años desde el primer ejercicio con beneficios.
La reducción del 20% se aplica durante los dos primeros años en los que declares beneficios, pero con una particularidad muy importante:
👉 El contador no empieza cuando te das de alta como autónomo, sino cuando generas rendimiento neto positivo.
Esto es clave para quienes:
- Tienen ingresos irregulares
- Comienzan su negocio con pérdidas
- Invierten mucho durante el primer año
Si tu primer ejercicio termina sin beneficios, el derecho a la reducción no se pierde. Se reserva para los dos primeros años con rendimiento positivo, lo que aporta flexibilidad y evita que los autónomos pierdan la reducción cuando más la necesitan.
3. Compatibilidad con otras deducciones y bonificaciones fiscales
Una de las mayores ventajas de esta reducción es que es compatible con otras deducciones fiscales que puedes aplicar a tu actividad profesional.
Esto quiere decir que puedes:
✔️ Deducir gastos de alquiler o suministros
✔️ Aplicar deducciones por transporte, dietas o formación
✔️ Beneficiarte de amortizaciones
✔️ Aprovechar bonificaciones en la cuota de autónomos
✔️ Disfrutar de la reducción del 20% adicional
El beneficio se calcula sobre el rendimiento neto resultante después de restar todos los gastos deducibles. Por tanto, cuanto mejor planifiques tus deducciones, mayor será el impacto fiscal de esta reducción.
Ejemplo práctico de aplicación
Imagina que acabas de darte de alta como autónomo y generas:
- Ingresos: 26.000 €
- Gastos deducibles: 14.000 €
Rendimiento neto = 12.000 €
Gracias a la reducción por inicio de actividad, tributarás solo por 9.600 € el primer año (después de aplicar el 20%).
Además, si aplicas deducciones adicionales por alquiler, suministros o transporte, podrías reducir aún más tu base imponible.
¿Por qué es tan importante esta reducción fiscal?
Porque puede ayudarte a:
📌 Pagar menos impuestos mientras tu negocio despega
📌 Mejorar tu liquidez en los momentos más delicados
📌 Reinvertir más dinero en tu actividad
📌 Construir una base financiera sólida desde el inicio
Para muchos autónomos, esta reducción marca la diferencia entre un inicio complicado y un arranque sostenible.
Conclusión: una oportunidad fiscal que no debes perder si empiezas como autónomo
Si estás emprendiendo en España, la reducción por inicio de actividad es uno de los incentivos fiscales más valiosos a tu alcance. Solo necesitas cumplir estos tres requisitos:
1️⃣ Alta en RETA sin actividad en los últimos 5 años
2️⃣ Dos años de aplicación desde el primer ejercicio con beneficios
3️⃣ Compatibilidad total con deducciones y bonificaciones
Aprovechar esta reducción puede suponer un ahorro significativo en el IRPF y ayudarte a construir una actividad rentable desde el principio.
🙏 ¡Gracias por leernos!
📅 Nos vemos en el siguiente artículo con más consejos para que tu empresa crezca con eficiencia… y pagando lo justo 💼📉.
