Cada vez más personas en España combinan dos fuentes de ingresos:
👉 un empleo como asalariado,
👉 y una actividad profesional como autónomo.
Esta situación permite aumentar los ingresos, crear nuevas oportunidades profesionales y diversificar la estabilidad financiera. Pero también implica entender cómo tributa cada tipo de ingreso y cómo afectará esto a tu declaración de la renta.
En este artículo te explico, de forma sencilla, cómo funciona la tributación en cada caso y qué debes tener en cuenta si trabajas por cuenta ajena y también por cuenta propia.
1. Ingresos del trabajo asalariado: ¿Cómo tributan?
Los ingresos que obtienes por tu trabajo como empleado están sujetos a un sistema de retenciones en la nómina. Esto significa que cada mes tu empresa descuenta una parte de tu salario para ingresarla directamente en Hacienda.
✔️ ¿Cómo se calculan las retenciones de IRPF?
Tu empleador calcula tus retenciones de IRPF en función de:
- Tu sueldo anual estimado
- Tu situación personal y familiar
(estado civil, número de hijos, ascendientes a cargo…) - Posibles situaciones especiales
(discapacidad, contratos temporales, etc.)
Estas retenciones buscan aproximarse lo máximo posible al impuesto total que te corresponderá pagar al final del año.
✔️ ¿Qué significan estas retenciones?
Son un anticipo del IRPF que deberás liquidar en tu declaración de la renta.
Si tus datos no cambian durante el año y las retenciones están bien calculadas:
- Habrás pagado una buena parte de tus impuestos
- Es posible que la declaración salga equilibrada
- Incluso podrías tener derecho a devolución si te han retenido de más
Sin embargo, este cálculo solo tiene en cuenta tus ingresos como asalariado, no tus ingresos como autónomo.
Y ahí es donde pueden surgir diferencias importantes.
2. Ingresos como autónomo: obligaciones y tributación.
Si además de tu empleo tienes una actividad profesional por cuenta propia, eres considerado también autónomo a efectos fiscales. Esto implica obligaciones adicionales.
✔️ Pagos fraccionados trimestrales
Los autónomos deben realizar pagos fraccionados trimestrales a cuenta del IRPF mediante:
- Modelo 130 (estimación directa)
- Modelo 131 (módulos), si tributas por este sistema
¿Cuánto se paga cada trimestre?
Debes abonar el 20% del rendimiento neto del trimestre:
Rendimiento neto = ingresos – gastos deducibles
Es decir:
- Si facturas 10.000 € y tienes 4.000 € de gastos → tributas por 6.000 €
- El pago fraccionado será: 20% de 6.000 € = 1.200 €
Estos pagos funcionan como un anticipo del IRPF, igual que las retenciones de tu nómina.
3. ¿Qué ocurre en la declaración anual de la renta?
Aquí es donde todo se junta.
En la declaración anual, Hacienda sumará:
- Tus ingresos como asalariado
- Tus ingresos como autónomo
Y calculará tu impuesto total en función de los tramos de IRPF.
Después restará:
- Las retenciones aplicadas en tu nómina
- Los pagos fraccionados realizados como autónomo
El resultado puede ser:
- A devolver (si has pagado de más durante el año)
- A pagar (si las retenciones + pagos fraccionados no cubren el IRPF total)
- Cuota cero
4. ¿Por qué suele salir a pagar cuando se combinan ambas actividades?
Porque:
- Las retenciones como asalariado no tienen en cuenta tus ingresos como autónomo
- Y los pagos fraccionados pueden quedarse cortos si tus ingresos crecen rápidamente o si tienes pocos gastos deducibles
Esto provoca que muchos contribuyentes con ambas actividades se encuentren con una cuota elevada a pagar en la declaración si no han planificado correctamente su fiscalidad.
Conclusión: combinar trabajo asalariado y actividad autónoma implica más oportunidades… y más responsabilidad fiscal
Tener dos fuentes de ingresos te da:
✔️ Estabilidad
✔️ Crecimiento económico
✔️ Diversificación profesional
Pero también exige una planificación fiscal cuidada para evitar pagar más impuestos de los necesarios y evitar sorpresas al final del año.
Entender cómo tributa cada actividad es el primer paso para optimizar tus impuestos y proteger tus ingresos netos.
🙏 ¡Gracias por leernos!
📅 Nos vemos en el siguiente artículo con más consejos para que tu empresa crezca con eficiencia… y pagando lo justo 💼📉.
