Los autónomos en España tienen la ventaja de poder deducir una serie de gastos directamente vinculados a su actividad profesional, lo que les permite reducir la base imponible del IRPF y pagar menos impuestos.
Entre los más relevantes destacan el alquiler y suministros del local o despacho, así como los gastos de transporte y desplazamiento.
En este artículo veremos cómo funcionan estas deducciones, qué límites existen y cómo aplicarlas correctamente en tu declaración.
Gastos deducibles por alquiler y suministros
Si alquilas un local o despacho exclusivamente para tu actividad profesional:
- ✅ Puedes deducir el 100% del alquiler en tu declaración.
- ✅ También son deducibles los suministros vinculados al espacio: luz, agua, gas, teléfono e internet.
📌 ¿Y si trabajas desde casa?
En este caso, la deducción es parcial:
- Se permite deducir un 30% de los suministros (agua, luz, gas, internet).
- Este 30% se aplica sobre el porcentaje de la vivienda que uses como oficina.
🔍 Ejemplo:
Si trabajas en una habitación que representa el 20% de tu vivienda, podrás deducir el 30% de los suministros correspondientes a ese 20%.
Gastos deducibles de transporte y desplazamiento
El transporte profesional es otro de los gastos clave que los autónomos pueden deducir, siempre que esté justificado y vinculado a la actividad.
Vehículo propio
- Solo podrás deducir el 100% de los gastos del vehículo (gasolina, mantenimiento, seguros) si está destinado exclusivamente a tu negocio.
- En sectores como transporte, enseñanza de conducción o actividades comerciales, esta deducción suele ser más fácil de justificar.
- En otros casos, Hacienda suele admitir solo el 50% de los gastos.
Kilometraje
Si no deduces los gastos del coche en su conjunto, puedes deducir un importe por kilómetro recorrido en tus desplazamientos profesionales:
- Aproximadamente 0,26 €/km.
- Debes justificar trayectos y vinculación con tu actividad.
Transporte público
Billetes de tren, avión, autobús o taxi también son deducibles si se utilizan para viajes de trabajo.
Recomendaciones para autónomos
- Guarda siempre facturas o justificantes válidos de alquiler, suministros y transporte.
- Registra los gastos en tus libros contables de ingresos y gastos.
- Planifica el uso del vehículo: define claramente si es exclusivo o mixto para evitar problemas con Hacienda.
- Si trabajas desde casa, mide y documenta el porcentaje de la vivienda destinada a tu actividad.
Conclusión
Los gastos de alquiler, suministros y transporte son una de las estrategias más efectivas para reducir el IRPF de los autónomos.
Con una gestión adecuada y la documentación necesaria, podrás pagar menos impuestos de forma legal y optimizar la rentabilidad de tu negocio.
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