Cada vez es más común en España que una misma persona tenga dos fuentes de ingresos: un trabajo por cuenta ajena y una actividad por cuenta propia. Esta combinación permite aumentar los ingresos y diversificar oportunidades profesionales, pero también trae consigo dudas fiscales, obligaciones adicionales y decisiones estratégicas que marcan una gran diferencia en la cantidad final de impuestos que pagarás.
En este artículo te explico cómo tributan ambos tipos de ingresos, qué obligaciones tienes, y las claves para optimizar fiscalmente esta situación.
¿Cómo tributan los ingresos como asalariado y autónomo?
Cuando combinas empleo por cuenta ajena con actividad autónoma, debes entender que Hacienda no mira tus ingresos por separado, sino que los suma para determinar:
- Tu base imponible total
- Tu tramo de IRPF
- El impuesto final que pagarás en la declaración anual
Aun así, la forma en que pagas impuestos durante el año sí es diferente según el origen del ingreso. Vamos por partes.
1. Ingresos del trabajo asalariado
Si eres asalariado, tu empresa retiene cada mes una parte de tu salario en concepto de IRPF.
Estas retenciones actúan como un “anticipo” del impuesto total que pagarás en tu declaración anual.
✔️ Características de las retenciones de IRPF en nómina
- Se calculan según tu sueldo bruto anual
- Tienen en cuenta tu situación familiar (hijos, discapacidad, estado civil…)
- Normalmente cubren una parte importante del IRPF que deberás pagar al final del año
Es decir, tu empresa ya adelanta a Hacienda parte de tu impuesto cada mes.
Pero estas retenciones no tienen en cuenta que también eres autónomo.
Por eso, si tus ingresos como autónomo son altos, puede que llegues a junio y te encuentres con una sorpresa desagradable: una declaración positiva elevada.
2. Ingresos como autónomo
Al darte de alta como autónomo, asumes la obligación de hacer pagos fraccionados trimestrales a través del Modelo 130 (o Modelo 131 si tributas en módulos).
Esos pagos fraccionados consisten en:
- Abonar un 20% del rendimiento neto del trimestre
(ingresos – gastos deducibles)
Este anticipo funciona como las retenciones en nómina, pero tú mismo eres quien lo gestiona.
⚠️ Importante
Aunque pagues tus retenciones de asalariado y tus pagos fraccionados de autónomo por separado, Hacienda los combinará todos en tu declaración anual.
¿Qué ocurre en la declaración de la renta?
En la declaración anual, deberás sumar:
- Rendimientos del trabajo (asalariado)
- Rendimientos de actividades económicas (autónomo)
Y será a ese total al que se le aplicarán los tramos de IRPF.
Después, Hacienda restará:
- Las retenciones que ya te aplicaron en la nómina
- Los pagos fraccionados que realizaste como autónomo
Y el resultado final determinará:
- Si la declaración te sale a devolver
- Si te sale a pagar
- Cuánto tendrás que pagar exactamente
¿Por qué es tan importante la planificación fiscal cuando eres asalariado y autónomo?
Porque esta combinación de actividades incrementa la probabilidad de tributar en tramos más altos.
Ejemplo sencillo
Si como asalariado ganas 25.000 € al año y como autónomo generas 20.000 € netos:
👉 No tributas por 25.000 € por un lado y por 20.000 € por otro.
Tributas por 45.000 € en total.
Y eso puede hacer que:
- Subas de tramo impositivo
- Tus retenciones se queden cortas
- Tu declaración salga a pagar una cifra elevada
Por eso es fundamental optimizar tus gastos deducibles como autónomo, ajustar las retenciones en nómina y planificar ingresos y gastos de forma estratégica.
Ventajas de combinar actividad asalariada y autónoma
Aunque fiscalmente requiere más atención, esta combinación también tiene beneficios:
✔️ Aprovechas deducciones como autónomo
Puedes deducir gastos relacionados con tu actividad profesional, lo que reduce tu base imponible total.
✔️ Mayor estabilidad financiera
Tienes dos fuentes de ingresos y mayor margen de maniobra para emprender sin asumir demasiado riesgo.
✔️ Bonificaciones específicas
En algunos casos puedes acceder a ventajas como:
- Tarifa plana de autónomos
- Reducción del 7% en retenciones los primeros 3 años
- Reducción por inicio de actividad
✔️ Más control sobre tu fiscalidad
Puedes planificar ingresos y gastos para evitar saltar a tramos altos.
Conclusión: compatibilizar empleo y actividad autónoma es una gran oportunidad, pero exige estrategia
Combinar trabajo por cuenta ajena y actividad como autónomo te ofrece más ingresos y libertad profesional, pero también te obliga a controlar mejor tu fiscalidad.
Si entiendes:
- Cómo tributan los ingresos asalariados
- Cómo tributan los ingresos de autónomo
- Cómo se combinan en tu IRPF
- Y qué estrategias debes seguir
… podrás evitar sorpresas y maximizar tu ahorro fiscal año tras año.
🙏 ¡Gracias por leernos!
📅 Nos vemos en el siguiente artículo con más consejos para que tu empresa crezca con eficiencia… y pagando lo justo 💼📉.
