Ser autónomo en España significa tener obligaciones fiscales, pero también la posibilidad de aprovechar gastos deducibles que permiten reducir tu base imponible y pagar menos impuestos.
Uno de los casos más comunes es el de los autónomos que trabajan desde casa. En este artículo te mostramos un ejemplo práctico de deducción de gastos, con cálculos reales, para que entiendas cómo funciona la optimización fiscal en el IRPF.
El escenario: autónomo trabajando desde casa
Supongamos que eres autónomo y utilizas un despacho que ocupa el 20% de la superficie total de tu vivienda.
Durante el año, tus gastos han sido los siguientes:
- Alquiler: 12.000 €
- Suministros (agua, luz, internet): 1.500 €
- Gastos de manutención (dietas): 1.000 €
- Cuota de autónomos: 3.600 €
Cálculo de gastos deducibles
Alquiler del despacho
- Se puede deducir el 20% del alquiler, ya que corresponde al espacio destinado a la actividad.
- Deducción: 2.400 €
Suministros
- En este caso, se aplica un 30% de deducción sobre el porcentaje de vivienda destinada a la actividad (20%).
- 1.500 € × 20% × 30% = 90 €
Gastos de manutención
- Hacienda permite deducir hasta 26,67 € al día en España si el gasto se justifica con tarjeta y factura.
- En este ejemplo, el gasto anual es de 1.000 €.
Cuota de autónomos
- La cuota mensual al RETA es 100% deducible.
- Deducción anual: 3.600 €
Resultado final
| Concepto | Importe deducible |
| Alquiler (20%) | 2.400 € |
| Suministros (30% del 20%) | 90 € |
| Dietas | 1.000 € |
| Cuota de autónomos | 3.600 € |
| Total deducible | 7.090 € |
💡 Esto significa que de tus ingresos anuales podrás restar 7.090 € en gastos deducibles, reduciendo tu rendimiento neto y, por tanto, el IRPF que pagarás a Hacienda.
Conclusión
Este ejemplo muestra cómo los autónomos que trabajan desde casa pueden aplicar deducciones en alquiler, suministros, dietas y Seguridad Social para ahorrar miles de euros en impuestos cada año.
La clave está en:
✔️ Justificar todos los gastos con facturas válidas.
✔️ Registrar cada gasto en tu contabilidad.
✔️ Planificar tu fiscalidad para maximizar las deducciones.
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