Los autónomos en España pueden optimizar su fiscalidad aprovechando una serie de gastos deducibles reconocidos por Hacienda, que permiten reducir la base imponible del IRPF y pagar menos impuestos.
Entre los más importantes destacan las dietas y gastos de manutención, así como las cuotas de Seguridad Social y seguros profesionales o médicos.
En este artículo te explicamos cómo funcionan estas deducciones, cuáles son los límites y qué requisitos debes cumplir.
Dietas y gastos de manutención deducibles
Los gastos de manutención se consideran deducibles siempre que se produzcan en el marco de tu actividad profesional y cumplan con los requisitos fiscales establecidos.
✅ Requisitos para deducir dietas
- Deben producirse fuera del domicilio habitual y estar vinculadas a la actividad.
- El pago debe realizarse mediante tarjeta de crédito, débito u otro medio electrónico.
- Es obligatorio conservar el justificante o factura.
📊 Límites máximos deducibles
- En España: hasta 26,67 € al día.
- En el extranjero: hasta 48,08 € al día.
💡 Este gasto es especialmente útil para autónomos que necesitan viajar o desplazarse con frecuencia por trabajo.
Cuotas de la Seguridad Social
Los autónomos están obligados a pagar mensualmente la cuota al RETA (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos).
La buena noticia es que estas cuotas son 100% deducibles en el IRPF.
Esto incluye:
- La cuota mínima o la que corresponda según tu base de cotización.
- Pagos adicionales si has optado por una base de cotización superior.
Seguros deducibles para autónomos
Además de la Seguridad Social, Hacienda permite deducir varios tipos de seguros directamente vinculados a tu actividad o bienestar como autónomo.
🔹 Seguros médicos
- Hasta 500 € anuales por persona (autónomo, cónyuge e hijos menores de 25 años).
- Este límite aumenta a 1.500 € en el caso de personas con discapacidad.
🔹 Seguros profesionales
- Responsabilidad civil, para cubrir posibles reclamaciones.
- Multirriesgo para oficinas o locales.
- Otros seguros relacionados con la protección de la actividad económica.
Consejos para aplicar estas deducciones
- Paga siempre con tarjeta o medios electrónicos para poder justificar los gastos.
- Guarda facturas y justificantes de comidas, seguros y cuotas de Seguridad Social.
- Revisa si tu comunidad autónoma ofrece deducciones adicionales.
- Integra estos gastos en tu plan de optimización fiscal anual.
Conclusión
Las dietas, cuotas de Seguridad Social y seguros son tres de los gastos deducibles más relevantes para los autónomos en 2025.
Aplicarlos correctamente te permitirá reducir tu base imponible en el IRPF y pagar menos impuestos, al tiempo que mejoras tu seguridad financiera y la de tu negocio.
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