El Impuesto de Sociedades (IS) es uno de los pilares del sistema fiscal español, y afecta directamente a todas las empresas y entidades jurídicas que operan en el país 💼📊.
👉 Ya tengas una pyme, una startup o una gran corporación, conocer los cambios en este impuesto puede ayudarte a planificar mejor, reducir la carga fiscal y evitar sanciones innecesarias.
¿Cómo se Calcula el Impuesto de Sociedades?
El IS grava los beneficios obtenidos por la empresa durante el ejercicio fiscal. Se parte del resultado contable (ingresos – gastos deducibles), al que se aplican ciertos ajustes fiscales para obtener la base imponible.
💰 Tipo impositivo general:
🔹 25%
🆕 Empresas de nueva creación:
🔸 15% durante los dos primeros ejercicios con beneficios.
Novedades 2025 en el Impuesto de Sociedades
El ejercicio 2025 llega con cambios relevantes en la normativa que afectan especialmente a grandes empresas y grupos empresariales. Aquí te los resumimos:
🧾 1. Impuesto Complementario (nuevo)
📌 Se introduce un gravamen mínimo del 15% para grupos multinacionales y grandes empresas.
Esto garantiza una tributación mínima, incluso si aplican deducciones o bonificaciones.
🧮 2. Límite a la compensación de bases negativas
🏢 Las empresas con ingresos superiores a 20 millones € verán restringida la compensación de bases imponibles negativas.
Esto afecta a grandes grupos que venían usando pérdidas fiscales de años anteriores para reducir su carga actual.
☀️ 3. Prórroga de la libertad de amortización
📅 Se mantiene para 2025 la libertad de amortización en inversiones en energías renovables, una ventaja para las empresas que apuestan por la sostenibilidad 🌱.
Otras Deducciones e Incentivos Fiscales
Las siguientes medidas siguen siendo clave para optimizar el IS de forma legal:
🔄 Deducción por reinversión de beneficios
✅ Si reinviertes tus beneficios en la propia empresa, puedes aplicar reducciones fiscales.
🧪 Bonificaciones por I+D+i
🔬 Las empresas que invierten en investigación, desarrollo e innovación tecnológica pueden beneficiarse de importantes deducciones.
👷 Incentivos por creación de empleo
📈 Contratar personal puede ayudarte a reducir la cuota del impuesto, especialmente si se trata de jóvenes, mujeres o personas en riesgo de exclusión.
Conclusión: Planificar el Impuesto de Sociedades Es Clave
El Impuesto de Sociedades no es solo una obligación, es una oportunidad para optimizar tus finanzas empresariales.
Conocer las reglas, aprovechar las deducciones disponibles y adaptarse a las novedades te permitirá pagar menos de forma legal y eficiente.
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