En 2025 entra en vigor una de las reformas más esperadas por los ahorradores: la posibilidad de rescatar las aportaciones a planes de pensiones con más de 10 años de antigüedad, sin necesidad de estar jubilado o cumplir condiciones especiales como incapacidad o desempleo de larga duración.
Esta medida, establecida en el Real Decreto 62/2018, supone un cambio importante en el régimen de liquidez de estos productos y los convierte en una herramienta más flexible para planificar tus finanzas y tu fiscalidad.
¿Cómo funciona el rescate a los 10 años?
A partir del 1 de enero de 2025, podrás rescatar las aportaciones con al menos 10 años de antigüedad, siguiendo este esquema:
- 2025: Se podrán rescatar aportaciones realizadas hasta el 1 de enero de 2015.
- 2026: Se podrán rescatar aportaciones de 2016.
- Y así sucesivamente, manteniendo siempre el período de 10 años.
Modalidades de rescate
- Rescate en forma de renta ➡️ Pagos periódicos que pueden ser más ventajosos fiscalmente al evitar grandes saltos en la base imponible.
- Rescate en forma de capital ➡️ Recuperar todo el dinero de una vez, pero con mayor impacto fiscal.
- Rescate mixto ➡️ Combinar ambas modalidades para equilibrar liquidez y fiscalidad.
Implicaciones fiscales del rescate
- El dinero rescatado tributa como rendimientos del trabajo en el IRPF.
- Se sumará a tus ingresos del año, lo que puede hacer que subas de tramo impositivo.
- Si rescatas en un año en el que ya tienes otro pagador, puede contar como segundo pagador y obligarte a declarar.
💡 Ejemplo: Si ganas 30.000 € al año y rescatas 20.000 € de tu plan, tributarás por 50.000 € ese ejercicio.
Estrategias para minimizar el impacto fiscal
- Rescate gradual: Mejor en forma de renta que de capital para suavizar el incremento de ingresos.
- Planificación temporal: Rescatar en años con menores ingresos para evitar saltos de tramo.
- Aprovechar reducciones: Para aportaciones anteriores a 2007 existe una reducción del 40% en el rescate en forma de capital.
Beneficios de la liquidez a 10 años
- Mayor flexibilidad para acceder a tus ahorros.
- Oportunidad de planificar rescates estratégicos y optimizar la factura fiscal.
- Posibilidad de complementar ingresos en momentos clave (emprendimiento, compra de vivienda, años sabáticos).
Conclusión
La liquidez a 10 años en planes de pensiones es una gran noticia para quienes buscan flexibilidad sin renunciar a las ventajas fiscales de este instrumento.
Eso sí, planificar bien el momento y la forma del rescate será clave para evitar pagar más impuestos de los necesarios.
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