Cuando se trata de pagar menos impuestos de forma legal, los planes de pensiones siguen siendo una de las herramientas más eficaces para reducir la base imponible del IRPF.
Aunque en 2025 se mantienen ciertos límites, también hay novedades importantes en materia de liquidez que pueden hacer este producto de ahorro aún más interesante.
En este artículo te explico cómo funciona la deducción por planes de pensiones, los límites actuales y las oportunidades adicionales para autónomos, empresas y matrimonios.
¿Cómo funciona la deducción por planes de pensiones?
Las aportaciones que realices a un plan de pensiones se restan directamente de tu base imponible. Esto significa que reduces la cantidad de ingresos sobre la que se calcula el IRPF, lo que genera un ahorro inmediato en tu declaración.
Ejemplo práctico:
- Base imponible inicial: 40.000 €
- Aportación a plan de pensiones: 1.500 €
- Nueva base imponible: 38.500 €
💡 Si estás en un tramo alto de IRPF, el ahorro puede superar los 600 € solo con esa aportación.
Límite de aportaciones deducibles en 2025
En 2025, los límites de deducción se mantienen así:
- Planes de pensiones individuales: Máximo 1.500 € anuales.
- Planes de empleo: Hasta 8.500 € adicionales por contribuciones de la empresa.
- Límite conjunto: Máximo 10.000 € anuales sumando aportaciones individuales y empresariales.
- Autónomos: Límite adicional de 4.250 € a través de Planes de Pensiones de Empleo Simplificados (PPES).
📌 Dato clave: Si combinas aportaciones individuales y de empresa, puedes multiplicar tu ahorro fiscal.
Aportaciones al plan de pensiones del cónyuge
Si tu pareja tiene rentas inferiores a 8.000 € anuales, puedes aportar hasta 1.000 € a su plan de pensiones y deducir esa cantidad en tu IRPF.
💡 Esto es especialmente útil para matrimonios en los que uno de los miembros no trabaja o tiene ingresos reducidos, ya que permite aprovechar deducciones que de otro modo se perderían.
Ventajas y consideraciones fiscales
✅ Reduces tu base imponible y pagas menos IRPF.
✅ Puedes aprovechar límites adicionales si eres autónomo o tienes acceso a planes de empleo.
✅ Las aportaciones al plan de tu cónyuge mejoran la optimización fiscal familiar.
⚠️ Ten en cuenta que el dinero invertido en planes de pensiones no es líquido a corto plazo, salvo por las excepciones legales (jubilación, incapacidad, paro de larga duración o a partir de 10 años de la aportación a partir de 2025).
Conclusión
Las aportaciones a planes de pensiones siguen siendo una estrategia clave para reducir el IRPF en 2025.
La combinación de aportaciones individuales, empresariales y las realizadas al plan del cónyuge puede suponer miles de euros de ahorro si se planifica correctamente.
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